스톡 옵션을 사용하여 대학 진학비 지불

피해야 할 6 명의 직원 재고 계획 실수.

세금 영향을 이해하고 계획의 규칙은 성공의 열쇠입니다.

주식 계획.

재무 계획 재고 계획.

스톡 옵션과 종업원 주식 매입 프로그램은 잠재적 인 재정적 부를 축적하는 좋은 기회가 될 수 있습니다. 적절하게 관리되면 이러한 혜택은 향후 대학 경비, 은퇴 또는 휴가철 주택 구입 비용을 지불하는 데 도움이 될 수 있습니다.

그러나 많은 투자자들이 위험을 무릅 쓰고 중요한 날짜에주의를 기울이지 않으며, 직원 스톡 옵션 보조금을 우연히 관리합니다. 궁극적으로 이들은 스톡 옵션 계획이 잠재적으로 제공 할 수있는 많은 혜택을 누리지합니다.

스톡 옵션 혜택을 극대화하려면 다음 여섯 가지 일반적인 실수를 피하십시오.

실수 # 1 : 기금 스톡 옵션의 만료 허용.

스톡 옵션 교부금은 운동 또는 파업 가격으로 알려진 사전 설정된 가격으로 고용주의 회사 주식의 미리 결정된 수의 주식을 구매할 수있는 기회를 제공합니다. 일반적으로 1 년에서 4 년까지의 가득 기간이 있으며 스톡 구매 옵션을 행사하는 데 최대 10 년이 걸릴 수 있습니다.

스톡 옵션은 원래의 파업 가격을 초과하여 거래 할 때 "돈으로"간주됩니다. 가설 상으로는 주당 25 달러의 고용주 주식 1,000 주를 매입 할 수있는 옵션이 있다고 가정 해보십시오. 주식이 현재 주당 50 달러에서 거래되고 있다면, 당신의 옵션은 그 돈의 한 주당 25 달러가 될 것입니다. 당신이 그 (것)들을 운동하고 즉시 $ 50에 몫을 판매 한 경우에, 당신은 $ 25,000의 세전 이익을 즐길 것입니다.

회사 주가가 계속 올라갈 수 있기를 바라면서 가능한 한 오랫동안 운동을 지연시키려는 유혹을받을 수 있습니다. 지연은 교환의 세금 효과를 연기 할 수있게하며, 주식을 행사하고 팔면 실현할 수있는 이익을 증가시킬 수 있습니다. 그러나 스톡 옵션 보조금은 만기일이 끝나기 전에 옵션을 행사해야 함을 의미합니다. 제 시간에 행동하지 않으면 옵션을 행사하고 파격 가격으로 주식을 매입 할 수있는 기회를 포기하게됩니다. 이런 일이 발생하면 결국 돈을 테이블에 남겨 둘 수 있습니다.

어떤 경우에는 직원들이 마감 기한을 잊어 버리기 때문에 인 - 오브 - 머니 옵션은 쓸데없이 만료됩니다. 다른 경우 직원은 가능한 마지막 날에 운동을 계획 할 수도 있지만 산만 해 지므로 필요한 조치를 취하지 못할 수 있습니다.

"포상을 행사하기 위해 마지막 순간까지 기다려서 얼마나 많은 부가가치를 얻고 보너스를 쓸모 없게 만들 위험이 있는지 판단하십시오."라고 Fidelity Stock Plan Services의 수석 부사장 인 Carl Stegman은 말합니다.

스톡 옵션을 행사할 적절한시기를 선택할 때 다음 요소를 고려하십시오.

주가 및 주식 시장에 대한 전반적인 기대는 무엇입니까? 주식이 절정에 달하거나 미래에 하락할 것으로 생각되면 운동 및 판매를 고려하십시오. 계속 올라갈 수 있다고 생각되면 주식을 행사하거나 보유하거나 옵션 행사가 지연 될 수 있습니다. 스톡 옵션이 만료 될 때까지 남은 시간은 얼마입니까? 만료일로부터 60 일 이내에 있다면 옵션을 쓸모 없게 만들 위험을 피하기 위해 행동 할 시간이 될 수 있습니다. 귀하가 선택권을 행사할 준비가되었을 때 같은 세금 군이나 상한 또는 하한에 속할 것입니까? 세금은 수익에 영향을 미칠 가능성이 있으므로 가능한 가장 낮은 세금 적용 범위에있을 때 운동 및 판매를 원할 수 있습니다. 그러나 이는 결정에 중요한 요소 중 하나입니다.

팁 : 귀하의 주식 스케줄을 모니터하고, 연락처 정보를 업데이트하고, 고용주 또는 주식 계획 관리자로부터받은 모든 알림에 응답하십시오.

실수 # 2 : ISO의 세금 결과를 이해하는 데 실패했습니다.

스톡 옵션 보조금에는 인센티브 스톡 옵션 (ISO)과 비 자격 스톡 옵션 (NSO) 두 종류가 있습니다. ISO 보조금을 받으면 즉각적인 세금 혜택이 없으며, 귀하가 옵션을 행사할 때 정규 소득세를 납부 할 필요가 없습니다. 단, 고용주가 제공 한 할인액과 이득에 대체 최소 세금이 부과 될 수 있습니다. 그러나 주식의 주식을 팔 때, 당신은 파업 가격보다 높은 가격으로 주식을 팔았다 고 가정 할 때 양도 소득세를 납부해야합니다. 장기간 자본 이득 율을 얻기 위해서는 행사 일로부터 최소 1 년, 부여 일로부터 2 년 이상 주식을 보유해야합니다.

필요한 보유 기간 이전에 ISO 주식을 판매하는 경우이를 실격 처리라고합니다. 그러한 경우, 행사 시점의 주식의 공정한 시장 가치 (행사 가격)와 보조금 가격의 차이 또는 매각 이익의 전체 금액 (적은 경우)은 경상 이익으로 과세되며 나머지 금액은 이득은 자본 이득으로 과세됩니다. 대부분의 사람들은 경상 소득세가 장기 양도 소득세보다 높습니다.

세금은 중요하지만, 귀하의 유일한 배려가되어서는 안됩니다. 또한 회사의 주가가 현재 수준에서 하락할 수있는 위험을 고려해야합니다. "귀하의 세금 상황을 알고 계시지 만, 귀하가 시장에 계신 곳을 이해하십시오. 왜냐하면 주식을 계속 소유 할 위험이 있기 때문입니다"라고 Stegman은 말합니다. "어떤 주식이 특별세 처리 대상인지, 보유 기간은 무엇인지 파악하고 이에 따라 처리해야합니다."

팁 : 옵션을 행사하거나 주식 보상 플랜을 통해 취득한 회사 주식을 판매하기 전에 조세 관련 전문가에게 자문을 구하십시오.

실수 # 3 : 회사를 떠날 때 주식 계획 규정을 알지 못합니다.

새로운 직장, 해고 또는 은퇴로 인해 고용주를 떠날 때에는 스톡 옵션 보조금을 남겨 두지 않는 것이 중요합니다. 대부분의 회사의 주식 계획 규정에 따라 기존 스톡 옵션 교부금을 행사하는 데 90 일을 넘지 않습니다. 6 개월 이상 지속되는 해직 패키지를받을 수는 있지만, 해당 패키지의 조건과 스톡 옵션 보조금의 만료 날짜를 혼동하지 마십시오.

회사가 경쟁 업체에 인수되거나 다른 회사와 합병되면 귀하의 가득 조업을 가속화 할 수 있습니다. 어떤 경우에는 즉시 옵션을 행사할 수 있습니다. 그러나 행동하기 전에 합병 또는 인수 조건을 확인하십시오. 현재 회사의 주식에서 소유하고있는 옵션이 새로운 회사의 주식을 얻기위한 옵션으로 전환되는지 확인하십시오.

팁 : 고용주를 떠날 때나 회사가 다른 회사와 합병 할 경우 스톡 옵션 보조금에 대한 자세한 내용은 HR 담당자에게 문의하십시오.

실수 # 4 : 회사 주식에 당신의 부를 너무 많이 집중시킵니다.

회사 주식의 형태로 보상을 받거나 회사 주식을 살 수있는 옵션은 특히 장기간 주가가 상승한 회사에서 일하는 경우 매우 유리할 수 있습니다. 동시에, 당신은 하나의 주식에 묶여있는 개인 자산을 너무 많이 가지고 있는지 고려해야합니다.

왜? 두 가지 주된 이유가 있습니다. 투자 관점에서 볼 때, 투자가 분산 된 포트폴리오가 아닌 단일 재고에 집중되어 있으면 한 회사를 기준으로 초과 변동성에 노출 될 수 있습니다. 또한 해당 회사가 귀하의 고용주이기도하면 귀하의 재정적 복지는 직장, 급여, 수당 및 퇴직 저축과 같은 형태로 회사의 운명에 이미 집중되어 있습니다.

역사는 과거에 고소한 회사들로 뒤덮어 져 나중에는 부실하게되었습니다. Enron이 1999 년에 파산 신청을했을 때 직원 퇴직 저축액이 10 억 달러가 넘어 가면서 공기가 증발했습니다. 최근 Lehman Brothers 직원도 비슷한 운명을 함께 나누었습니다.

고용주의 소득이 귀하의 비 보조 월간 청구서 및 건강 보험료를 지불하는 것을 고려하십시오. 회사의 운명이 악화 될 경우, 건강 보험 및 고갈 된 둥지 알을 사용하지 않고 직장에서 벗어날 수 있습니다.

"주식 계획의 주식은 일반적으로 직원의 연간 보상의 큰 구성 요소이므로 고용주의 주식에 지나치게 집중하는 것은 쉽습니다."라고 Stegman은 말합니다. "그러나 한 걸음 물러나서 이러한 혜택이 대학 저축, 은퇴 또는 휴가 주택과 같은 장기적인 재정 목표에 어떻게 부합 하는지를 고려하고 이에 따라 다양화할 계획을 세우는 것이 필요합니다."

팁 : 투자가 적절하게 분산되어 있는지 확인하려면 재무 고문과 상담하십시오.

실수 # 5 : 귀사의 직원 주식 구매 계획을 무시하십시오.

Employee Stock Purchase Plans (ESPPs)는 고용주의 주식을 보통 주식의 현재 공정 시장 가격에서 할인 된 가격으로 구매할 수 있도록합니다. 이러한 할인은 일반적으로 5 %에서 15 % 사이입니다. 많은 계획은 또한 제공 기간의 첫 번째 또는 마지막 날 중 더 낮은 가격으로 가격을 기준으로 주식을 구입할 수있게하는 "룩백 옵션 (look-back option)"을 제공합니다. 귀하의 회사가 15 % 할인을 제공하고 그 기간 동안 주식이 5 % 상승한 경우 이미 20 % 할인 된 가격으로 주식을 살 수 있습니다. 이는 이미 건강한 세전 이익입니다.

불행히도 일부 직원은 회사의 ESPP를 활용하지 못합니다. 참여하지 않았다면, ESPP를 다시 볼 수 있습니다.

엔트리 레벨 직원은 종종 ESPP에서 탈퇴한다고 Stegman은 말합니다. "그러나 그들은 자신의 커리어가 확립되고 재정적으로 안전 해짐에 따라 ESPP를 재고해야합니다. 회사가 제공하는 할인 혜택에 따라 상당한 할인을 받으면서 회사 주식을 구매할 수 있습니다. "

팁 : 현재의 저축 전략 (응급 자금 및 퇴직 저축 포함)을 살펴보고 절약액을 ESPP에 투입하는 것을 고려하십시오. 당신은 당신의 라이프 스타일에 영향을 미치지 않으면 서 계획을 위해 미래의 인상을 사용할 수 있습니다.

실수 # 6 : 수혜자 정보를 업데이트하지 못했습니다.

생각하는 사람은 거의 없지만 수혜자 지정을 최신 상태로 유지하는 것이 중요합니다. 401 (k) 플랜 또는 귀하가 소유하고있는 IRAs와 마찬가지로 수혜자 지정 양식을 통해 귀하가 유언장을 벗어난 상태에서 사망 할 때 자산을 수령 할 사람을 결정할 수 있습니다. 그러나 퇴거자가 상속인 지정을하지 않은 경우 대부분의 계획 규칙에 따라 집행자 (또는 관리자)는 실제로 상환 보상을 상속인 재산의 자산으로 간주 할 것임을 유의해야합니다.

귀하가 주식 보상을받을 때마다 고용주는 수혜자 서식을 작성하라고 요청할 것입니다. 많은 보조금은 3 년에서 10 년까지의 인생에서 다양하며, 그 기간 동안 인생에서 많은 요소가 바뀔 수 있습니다. 예를 들어, 옵션 보조금을 수령했을 때 독신 일 경우 형제를 수혜자로 지명했을 수 있습니다. 그러나 5 년 후, 당신은 자녀와 결혼 할 수 있습니다. 그럴 경우 귀하의 수혜자를 귀하의 배우자 및 / 또는 자녀에게 변경하고 싶을 것입니다. 당신이 결혼하여 이혼하거나 이혼하고 재혼하는 경우에도 마찬가지입니다. 항상 수혜자를 업데이트하는 것이 중요합니다.

팁 : 매년 수령액과 퇴직 계정을 수혜자에게 검토하십시오.

자세히 알아보기.

다양한 종류의 직원 보상 계획을 이해하십시오. 읽기 관점 : "회사 주식을 최대한 활용하십시오."

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업데이트! 스톡 옵션 및 기타 주식 보조금으로 자녀의 대학 교육 자금 조달 (1 부)

키 포인트.

재정 보조 자격은 학부모와 학생의 소득뿐 아니라 자산에도 달려 있습니다. 모금 된 옵션과 교부금으로 인해 필요한 학생 원조에 대한 자격이 줄어 듭니다. 주식 매매로 인한 현금 수익금이 FAFSA의 자산으로 간주되는 것을 막을 수있는 유일한 방법은 학부모의 이름이나 학생의 이름으로 연금 또는 생명 보험에 가입시키는 것입니다. 포드 캐스트 포함 :이 기사 시리즈를 읽는 것 외에도 저자 인터뷰를들을 수 있습니다. 우리의 전문가 기고자들과의 더 자세한 인터뷰는 포드 캐스트 페이지를 참조하십시오.

놀랍게도 스톡 옵션, 종업원 주식 매입 계획, 제한된 주식 및 기타 주식 보조금을 통해 대학 경비를 지불하는 것에 관해서는 거의 쓰여지지 않았습니다. 그러나 실제로 대학 진학 능력과 은퇴를위한 더 많은 돈은 회사의 주식 계획과 관련 재무 계획에 달려 있습니다.

이 연재의 1 부는 형평 보조금이 재정적 지원 자격에 미치는 영향을 이해하는 데 도움이됩니다. 제 2 부는 선물 세법과 귀하의 전략에 대한 세수 처리의 효과를 다룹니다. 3 부는 소위 "아동 세금"과 주식 보조금 및 세금 공제를 통해 대학 비용을 지불하는 구체적인 전략을 살펴 봅니다.

재정 보조 기본.

필요에 기반한 학생 보조는 재정적 필요에 따라 수여되며 노동 연구, 학자금 대출, 보조금 및 장학금 형태로 제공됩니다. 도움을 필요로하는 학생들에게 다음의 공식에 근거하여 도움이 필요합니다.

출석 비용 (COA) -

예상 가족 기여도 (EFC) =

이 재정상의 필요성은 학생이받는 공로 및 장학금으로 인해 감소됩니다. 귀하의 EFC는 FAFSA (Federal Student Aid 무료 신청서)를 작성하여 FAFSA의 귀하와 귀하의 자녀에 관한 정보가 Federal Methodology Needs에 입력되는 처리 센터 (온라인 또는 인쇄본)에 제출함으로써 결정됩니다 분석 계산. (EFC 계산기는 CollegeBoard 웹 사이트에서 구할 수 있습니다.)

자녀의 연간 출석 비용이 35,000 달러이고 예상 가족 기여액 (EFC)이 $ 21,000 인 대학에 자녀가 등록한 경우 자녀는 그 차이 금액 인 $ 14,000에 대한 보조가 필요하다는 것을 보여줍니다. 대학의 재정 지원 담당관은 자녀가 대학, 주 및 연방 정부 및 민간 단체에서받을 자격이되는 취업 학습, 학생 대출, 보조금 및 장학금으로 이러한 필요를 충족 시키려고합니다.

재정 보조를받을 가능성.

미국의 4 년제 공립 대학의 전체 평균 비용은 연간 28,000 달러입니다. 미국의 4 년제 사립 전문 학교는 연간 평균 $ 60,000입니다. Federal Methodology Formula에 따르면, 대학생 및 자산이없는 4 명의 가족이 자격을 갖춘 퇴직 계획에 기여하지 않고 조정 총소득의 140,000 달러에 공동 세금보고를 제출합니다 (또는 그 이상)은 보통 평균 4 년 공립 대학 ($ 28,000)에서의 학생 기반의 학생 지원을받을 자격이 없습니다. 조정 된 총소득이 210,000 달러 인 가정과 같은 가정은 일반적으로 공립 또는 사립 대학 ($ 60,000)에서 학생 기반의 도움을 필요로하지 않습니다. 이 소득 수준만을 전제로하여, 출석 비용 (COA)에 대한 가족의 기대 기여도는 공립 및 사립 대학 출석 비용을 초과하므로 학생은 필요에 근거한 학생 보조를받을 자격이 없습니다.

위에서 언급 한 소득 수준에서의 필요 기반 재정 보조 자격은 대학에 자녀 한 명만있는 가정에 적용됩니다. 학부모가 대학에 두 명 이상의 자녀를두고있을 때, 예상되는 가족 기여금 (EFC)의 일부 (학부모 부담금)가 대학의 모든 어린이들에게 나누어지며, 이 경우 한 명 또는 모두의 자녀가 필요 기반 재정 지원 자격을 얻을 수 있습니다 도움. 따라서 재정 보조 목적으로 동시에 대학에서 쌍둥이를 갖는 것이 대학에서 두 명의 자녀를 5 년 동안 구별하는 것보다 유리할 수 있습니다.

재정 보조 계산에서 주식 보상의 역할.

그러나 재정 보조 자격은 학부모와 학생의 소득뿐 아니라 자산에도 달려 있습니다. EFC가 자산의 일부 비율만큼 증가하여 계산 된 경제적 필요를 줄입니다. FAFSA의 학생 담당 부서는 다음과 같이 질문합니다.

오늘 현재 현금, 저축 및 당좌 계좌의 현재 잔액은 얼마입니까?

오늘 현재 귀하의 부모님의 집이 아닌 부동산을 포함한 귀하의 부모님의 투자에 대한 순 가치는 무엇입니까? 순자산은 현재 가치에서 부채를 뺀 금액을 의미합니다.

학부모는 FAFSA의 해당 섹션에있는 해당 질문에 대답합니다.

FAFSA는 다음과 같이 투자를 정의합니다.

투자에는 부동산 (귀하가 거주하는 주택 포함 안함), 신탁 기금, UGMA 및 UTMA 계좌, 머니 마켓 펀드, 뮤추얼 펀드, 예금 증서, 주식, 스톡 옵션, 채권, 기타 유가 증권, 할부 및 토지 매매 계약이 포함됩니다 보유 모기지 포함), 상품 등

또한 Coverdell 저축 계좌, 529 개의 대학 저축 계좌 및 529 개의 선불 수업료 환급액과 같은 자격있는 교육 혜택 또는 교육 저축 계좌가 포함됩니다. 학부모 정보를보고하지 않는 학생의 경우 학생 (및 학생의 배우자)이 소유 한 계정은 학생 투자로보고됩니다. 학부모 정보를보고해야하는 학생의 경우, 학생 소유의 모든 계좌와 가족 구성원이 학부모가 소유 한 모든 계좌를 포함하여 계좌가 학부모 투자로보고됩니다.

FAFSA 지침은 더 설명한다.

투자에는 귀하가 거주하는 주택, 생명 보험의 가치, 은퇴 계획 (401 (k) 계획, 연금 기금, 연금, 비 교육 IRAs, Keogh 계획 등) 또는 이미보고 된 현금, 저축 및 당좌 계좌는 포함되지 않습니다 학생과 부모님을위한 투자 가치는 현재까지의 이러한 투자의 현재 잔액 또는 시장 가치를 의미합니다. 투자 부채는 투자와 관련된 부채만을 의미합니다.

대부분의 경우, 퇴직 연금 및 투자는 모든 기각 된 옵션 및 보조금 (예 : 행사 가격이 시장 가격보다 낮습니다)을 포함하여 최대 5.64 %로 부모에게 부과됩니다. 따라서 기금에있는 기득권 옵션 및 보조금은 필요에 근거한 학생 보조에 대한 귀하의 자격을 감소시킵니다.

교육부와의 비공식 토론에 따르면 신고해야하는 가치는 모든 유형의 기득권있는 주식 선택권에 대한 순 가치 (수수료, 수수료, 세금 등)가 하루에 양식이 완료되었습니다. (스톡 옵션의 경우, 그 가치는 행사 비용 이전의 보조금 액면가가 아니라 스프레드입니다.) 종업원 주식 매입 계획, 제한된 주식 및 주식 보상 권리에 대해 동일한 규칙이 적용될 수 있습니다.

학생 이름의보고 자산은 총 순 자산 가치의 20 %의 비율로 계산됩니다. 그러나 자녀가 소유하고있는 529 개의 대학 저축, 529 개의 선불 자산 및 Coverasell Education Savings Accounts (ESAs)는 학생의 자산으로 계산되지 않고 부모의 자산으로 계산되며 다음과 같은 비율로 평가됩니다. 5.64 %로 높다. (투자 및 자본 이득이 재정적 지원 자격에 미치는 영향에 대한 자세한 내용은 투자 뉴스 기사 참조)

자산 보호 수당.

다행히 부모는 FAFSA에서 자산 보호 수당으로 언급되는 것을받습니다. 이는 보통 40 대 중반에서 50 대 중반까지 결혼 한 부모의 경우 약 $ 15,000에서 $ 28,000 사이입니다. 자산 보호 수당은 FAFSA를 완료 할 때 귀하에게 부과하지 않는 "보고 가능한"자산 금액입니다.

예 : 200,000 달러의 시장 가치를 가진 기금 옵션을 보유하고 있습니다. 자산 보호 수당 $ 18,000 있습니다. 따라서 182,000 달러는 5.64 % 또는 10,265 달러로 계산되므로 학생의 보조 자격은 10,265 달러가 감소합니다. 학부모와 달리 학생에게 자산 보호 수당이 없기 때문에 FAFSA에서보고 할 수있는 학생의 이름에있는 자산은 최초 달러에서 20 %로 산정됩니다.

소득 및 자산 정보에 관한 FAFSA 규칙.

FAFSA는 신청일 현재 귀하의 자산을 신고하도록 요구합니다. 그러나 2016 년 소득 신고에 대한 FAFSA 규정이 변경되었습니다. 대학 등록 전년도 소득을 사용하는 대신 등록 전년도 소득을 사용합니다. 즉, 학생들의 재정 지원 자격은 현재 1 년이 아니라 대학 입학 2 년 전의 소득을 기준으로합니다. 따라서 현재 연도에 과세 대상인 주식 보상은 2 년 후 재정적 지원 자격에 영향을 미칩니다.

예 : 2017 년에 인정 된 과세 대상 주식 보상은 2019-2020 학년도에 재정 지원 자격에 영향을 미칩니다.

이게 무슨 뜻이야:

자녀가 2018 년에 대학에 다니게 될 경우, 2017 년 가을 FAFSA를 제출할 때 2016 년 소득세 정보를 사용하게됩니다. 자녀가 2019 년에 대학에 다니게되면 FAFSA를 신청할 때 2017 년 소득세 정보를 사용하게됩니다 자녀가 2020 년에 대학에 입학하게되면, 2019 년 가을에 FAFSA를 신청할 때 2018 년 소득세 정보를 사용하게됩니다.

때로는 "이전 전년도"접근 방식이라고 불리는이 방법을 사용하면 다음 해의 1 월과는 달리 10 월에 FAFSA 제출을 시작할 수 있습니다. FAFSA에서 소득을 추정하는 대신, 이미 제출 된 세금 신고서의 번호를보고합니다. 그런 다음 소득 변화에 따라 동일한 규칙에 따라 매 학년도마다 새로운 FAFSA를 제출합니다. 바라기를, 이 규칙 수정은 대학이 학생들에게 그들의 재정 지원 패키지에 관해 더 일찍 말할 수있게 해줄 것입니다.

CSS 프로필 양식은 무엇입니까?

FAFSA는 연방 정부의 원조를 결정하는데 사용됩니다 : 저소득층 학생들을위한 Pell Grant; 보조 및 보조금을받지 않는 스태포드 (Stafford) 대출에 대한 적격성; 그리고 작은 주 교부금. College Board는 FAFSA 변경을 따르고 CSS 프로파일 양식에 대해 전년도 방법을 사용합니다. 이 양식은 200 개가 넘는 사립 대학 및 소수의 기밀 공립학교에서 사용되어 학교의 자체 보조금 및 장학금 수혜 자격을 결정합니다. 이들은 대출금보다 더 귀중하며, 이자로 상환해야합니다. 소수의 엘리트 대학도 대출없이 모든 필요를 충당하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

FAFSA 소득보고가 변경되기 전에도 CSS는 전년도 소득에 대한 매우 기본적인 정보를 요구했습니다. 대학은 예상 가족 출연금 (EFC) 계산시 CSS에 제출 된 사전 세금 정보를 사용하지 않았지만 전년도 소득이 크게 감소했는지 여부를 판단 할 때 전문적인 판단을 위해이를 고려했습니다.

FAFSA 신고에 대한 지분 보상의 영향.

주식 매매로 인한 현금 수익금이 FAFSA의 자산으로 간주되는 것을 막을 수있는 유일한 방법은 학부모의 이름이나 학생의 이름으로 연금이나 생명 보험에 가입시키는 것입니다. 수익금이 대학 저축 또는 선불 플랜에 입금되는 경우, 학부모 또는 학생이 소유주인지 여부에 관계없이 계정의 가치는 학부모의 자산으로 신뢰할 수 있으며 따라서 학생의 보조 자격에 해당됩니다 계정 총액의 5.64 %까지

위에 나온 예제를 사용하면 $ 200,000의 기득권을 가진 옵션이있는 경우 해당 옵션이 올해 자산으로 간주됩니다. 또한 행사 한 옵션이나 기한 내 보유 주식에서 전년도 소득을 얻은 경우, 올해 수입은 FAFSA에보고되어야하며 예상되는 가족 기여금의 소득 부분에서 귀하에게 귀속됩니다 .

인센티브 스톡 옵션 (ISO)을 사용하면 FAFSA에 대한 보상을보고하는 데 사용 된 과세 연도를 통해 주식을 행사하고 보유 할 때, 귀하는 그 운동에 대해보고 할 수입이 없습니다. (자세한 내용은 ISO : 세금 섹션을 참조하십시오.) 그러나 ISO 주식 자체는 투자 자산으로 양식에 표시됩니다. 비 한정 스톡 옵션 (NQSOs)은 제한된 주식이 가득되기 때문에 항상 운동시 수입을 유발합니다.

FAFSA에서 소득이 증가하면 원조 자격이 감소합니다. 올해의 현재 자산을 양식에보고 할 때, 귀하의 주식 보조금 보유 현황에 대한 현재 성명서를 사용하여 행사 한 옵션과 작년에 부여 된 제한된 주식을 제외하십시오. 이렇게하면 작년 소득과 올해 자산으로 이중 계산되지 않습니다. 그 주식을 계속 보유한다면, 소유하고있는 주식의 가치와 같이 포함되어야합니다.

다음 기사.

2 부에서는 선물세의 기본 사항을 설명하고 대학에 대한 주식 보조금 사용에 대한 구체적인 전략을 소개합니다.

자녀에게 학비를 지불하기 위해 주식을 선물 함 - 0 % 자본 이득.

그러나 이는 도움이 필요한 학생에게 영향을 미칠 수 있으므로 모든 사람에게 도움이되는 것은 아닙니다. 그러나 자녀가 연방 정부의 재정 지원을받을 자격이없는 우리들에게는 정말 좋은 소식입니다.

세금 전문가는 포스터의 질문에 대한 답변으로이 예제를 뉴스 그룹 misc. taxes. modered에 올렸습니다.

'08 년의 임금 소득 중 $ 90,000, 따라서 그렇지 않습니다.

0 % 요금 적용. 그들이하려는 의도라고 가정 해 봅시다.

자녀의 비용을 지불하기 위해 12,000 달러의 가치로 주식을 판매하십시오.

수업료는 '08 년이며, 그 아이는 자신의 과세 소득이 있습니다.

임금에서 $ 10,000. 주식의 기초가 1,000 달러라면,

그 때 판매에서 얻는 이득은 $ 11,000 일 것입니다. 학부모가 팔면.

주식, 그들은 판매에 $ 1,650의 세금을, 떠날 떠날 것이다.

$ 10,350 ($ 12,000의 수익, 적은 $ 1,650)의 그물 현금으로 그들.

세금)을 지불해야합니다. 반면에, 만약.

부모는 자녀에게 주식 선물을하고 아이는 판매합니다.

$ 12k를위한 주식, 그 때 아이는 또한 $ 11k를 인식 할 것이다.

이익 (이 경우에는 기본 이체)은 총 과세 대상이됩니다.

21,000 달러의 수입으로 모두 0 %에 해당됩니다.

이익의 $ 0 세금을 지불합니다. 그 결과로, 아이.

$ 12,000의 순 현금을 가지게 될 것입니다 ($ 12,000의 수익, 적은 $ 0.

세금)을 지불해야합니다. 또한, 아이가있을 가능성이 있습니다.

교육 크레딧 중 하나를 받기 위해 자격을 얻으십시오.

다른 임금 소득으로 인해 세금이 더 적습니다. 그것을 가정하십시오.

자녀는 $ 1,000의 교육 크레딧을받을 자격이 있습니다.

자신의 수업료를 내야합니다.

기타 과세 대상 임금 소득 $ 10,000), 순 효과.

부모가 판매 대신 아이에게 주식을 양도.

그것과 학비를 지불하는 것은 그들만큼 훌륭 할 수 있습니다.

2,650 달러; 즉, 아동은 경제적 이득을 위해 2,650 달러를 더 받는다.

- 부모님이 주식을 팔았을 때보 다 지출 할 돈.

엉클 샘 (Uncle Sam)의 도움을받지 않고 학비 전액을 모집 할 학부모님께, 수업료를 지불하기 위해 자녀를 위해 선물을 주신 생각은 대단한 아이디어라고 생각합니다. 자녀가 0 % 또는 5 %를 지불 할 수있는 경우 왜 15 %의 양도 소득세를 납부해야합니까? 당연히 모든 사람의 상황은 다양하므로 세금 조언자를 방문하는 것이 가장 좋습니다.

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